LLC Info
Die Nullsteuer LLC im Kontext von Umsatzsteuer & US Sales Tax
Mehrwertsteuer / EU-Umsatzsteuer
Eine Mehrwertsteuer bzw. Umsatzsteuer (auch Value Added Tax) nach europäischem Muster gibt es in den Bundesstaaten der USA nicht. Daher ist von Ihrer LLC eine Umsatzsteuer weder an Kunden in den USA, noch an Kunden außerhalb der USA in Rechnung zu stellen.
An Kunden in der EU schreibt die LLC einfach eine Nettorechnung. Fragt dein Kunde dich nach einer Umsatzsteuernummer, gib die amerikanische Steuer-Identifikationsnummer EIN (“Employer Identification Number”; Umsatzsteuer Identifikationsnummer) deines Unternehmens weiter. Dein Kunde kann dann die Rechnung per Reverse Charge Verfahren verbuchen.
Rechnungen an deine LLC von Lieferanten in der EU sind ebenfalls Nettorechnungen, außer die Leistungserbringung findet in der EU statt. Buche beispielsweise mit der LLC ein Hotel in Salzburg, dann wird auf die Übernachtung die österreichische Umsatzsteuer fällig.
Vorsicht hinsichtlich der Umsatzsteuerregelungen beim Verkauf digitaler Produkte und Dienstleistungen an Endverbraucher in die EU (z.B. Mitgliedschaften, Software, E-Books etc. von Online Shops): Hier muss sich die LLC für OSS registrieren und Umsatzsteuer in der EU abführen.
Das gleiche gilt seit 2021 auch für den Verkauf physischer Produkte an Endverbraucher (nicht Unternehmer) in die EU.
Du kannst mit der Nullsteuer LLC die EU-Umsatzsteuer nicht umgehen!
US Sales Tax
In den USA werden Preise immer Netto ausgezeichnet. Egal ob Du im Restaurant isst, im Supermarkt einkaufst oder bei Amazon USA bestellst - alle Preisangaben sind netto. An der Kasse wird dann eine von Bundesstaat zu Bundesstaat bzw. von Gemeinde zu Gemeinde unterschiedliche Sales Tax draufgeschlagen, in der Regel zwischen 4-8%.
Auf Dienstleistungen wird keine Sales Tax fällig, wobei allerdings die Definition einer Dienstleistung von Staat zu Staat abweicht. “Software as a Service” beispielsweise ist in manchen Staaten eine Dienstleistung und damit nicht von der Sales Tax betroffen. Andere Staaten erheben Sales Tax.
Wenn Du mit der LLC Waren in die USA lieferst, dann musst Du davon ausgehen, dass sich die LLC in den einzelnen Staaten nach Überschreiten der Umsatzschwellen für die Sales Tax registrieren lassen muss.
Natürlich können wir dich dabei unterstützen und auch die monatlichen Sales Tax Meldungen für deine LLC übernehmen. Wende dich gern auch an uns, wenn Du weitere Fragen zum Thema Steuern, Steuersätze oder Steuernummer wie Umsatzsteuer Identifikationsnummern oder USA Umsatzsteuer ID (Ust ID) hast.